集团管控-上海优捌信息科技有限公司

用友ERP－U8小型集团财务管理解决方案

一、小型集团财务管理模式分析

从集团经营管理的实质来看，集团管理最主要有三种基本模式：战略控制模式、财务控制模式、经营控制模式。在集团管理控制的模式下，又表现出以下三种典型的集团监控方式：实时监控、周期性监控、周期性考核评价。而集团企业的财务控制又是集团经营管理控制的核心与基本手段。集团管理控制模式的选择，其关键在于无论选择哪种管理模式，都能够最大限度地发挥母子公司资源共享优势，都能够保证集团中心和子公司双方共同利益的最大化和各自利益的平衡。

二、小型集团企业在财务管理方面面临的困惑

如何贯彻统一的财务制度，加强对分子公司的财务监控？
如何保证整个集团财务数据的及时、真实、有效、准确？
如何做到快速完成集团财务报告和财务分析。
如何进行有效的集团资金管理与控制？
集团如何确定责任中心的预算目标和预算控制？
如何解决财务和其他业务系统的集成问题？
……

三、小型集团企业财务管理解决方案

小型集团企业的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运作的质量和经营管理制度的贯彻执行。小型集团财务管理经过几十年的企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、报表合并、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。

3.1小型集团企业财务管理的业务场景模型

加强财务管理是提高集团企业竞争力的必要手段，也是集团管理的基础工程。基于用友对小型集团管理模式的分析，用友ERP－U8小型集团财务管理方案包括集中财务、集团报表、集团预算、资金管理、财务监控分析与评价等子项目，他们所有的数据最终汇入集团管理、决策与知识中心，在此基础上完成面向决策的数据分析与企业运营的监控。

用友ERP－U8小型集团财务解决方案不仅仅是一个支持业务的系统，更重要的是，它是实现集团企业价值的系统。它可以使得小型集团企业达到以下目的并获得价值回报：

业务过程的可视化：集团实时透视下属公司的经营过程与结果
实时监控：业务与财务数据直接可见，没有人为因素干扰
预算与财务、业务无缝集成，实现预算控制
资金集中管理：统一调度内部资金，监控重大资金支出
快速完成合并财务报告
集团化资产运作，支持内部调剂、调拨，优化资源配置
……

3.2 目标客户群

结合小型集团财务管理的特征，用友ERP－U8小型集团财务的目标客户群从组织管理模式上应该是、分支机构独立核算的多组织小型集团企业。从管理模式上看，强调分权管理，侧重事前规划、事后分析。在IT部署方式往往以分布式集中、完全集中、混合模式三种部署方式并举。

3.3 集中财务核算方案

由于集团企业组织多、分布广，许多企业集团面临财务信息失真、信息滞后和监控困难的困惑。通过集团的财务集中与监控，可以将不同地域、不同行业的组织资源信息有机、快速地联系在一起，强化了集团的财务监管力度。财务的集中与监控承载着企业集团战略与执行力，它可以增强企业集团的边际效益优势、产业链组合优势、复制扩张优势，从而增强企业集团的核心竞争力。

3.4 集团合并报表方案

集团合并报表、管理报表的汇总、合并处理越来越多的占用大量的财务工作人员的精力，及时编制合并会计报告成为集团企业财务部门最重要的业务之一。用友合并报表方案支持多种合并模式的应用，如小型的集团企业在刚开始组织合并时，可能需要采用符合手工习惯下的逐级合并作为过渡，待整个集团纳入合并数据中心后，再切换成一次性合并。用友合并报表方案提供了独特的设计与算法优势，有效解决了复杂股权投资情况下的报表合并。

3.5 全面预算管理方案

U8预算管理是基于企业全面预算和集团预算，由于是基于U8ERP系统上的预算管理，预算数据可以根据业务系统的经营模式和真实历史数据进行，解决了手工难以处理大数据量、周期长、复杂运算模型难于开展全面预算的问题。同时，根据企业的实际经营模式不同，您可以选择全面预算、财务预算和专项预算几种不同预算模型。依据企业的预算应用模式不同可以灵活的选择分布应用，集中应用。

3.6 集中资金管理方案

集团企业一般分支企业众多，组织层次复杂，管理链条长，如何有效地监控集团内各级企业的经营运作，尤其是资金运作，确保其经营行为规范、安全和高效，是众多集团企业力图解决但又很难解决好的问题。
引入结算中心、内部银行的管理模式，建立与协议银行的合作。将开户银行进行集中，所有资金账户必须纳入管理的范围，同时账户可以延伸到个人、部门、客户、供应商和项目，也就是说企业可以将资金管理的对象扩展到业务所有的行为主体。
建立资金预算和使用计划的监控，通过对分子公司预算和使用计划的审批、执行监控，结合金额授权支付的内部监控，确保资金合理运用，规避人为操作的风险，减少资金的意外花费和异常流失。

3.7财务监控、分析与绩效评价方案

企业的管理必定遵循抓大放小的原则，即只对重大和关键的经营数据进行重点观测，而不是事无巨细的一视同仁。因此，对关键指标和业务数据变化的动态掌握，是财务分析的重要内容，通过U8管理驾驶舱可以及时掌握集团所属企业的财务、业务信息。U8专家财务评估可以从分子公司标准的财务报表中寻找到异常的财务信息，帮助集团加强对分子公司财务是否真实反映经营业绩的监控。
通过集团分子公司的财务能力分析，可以帮助企业了解各分子公司对集团总体财务状况的贡献，以次作为集团内部资源分配的优先级别依据。同时根据分子公司隶属不同行业的贡献分析，对于进行多元化经营的集团，可以了解到不同行业经营对集团竞争能力的提升作用，从而制定行业经营战略，结合上述的行业发展趋势分析，可以明确是否扩展或收缩行业布局。

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一、 小型集团财务管理模式分析

二、 小型集团企业在财务管理方面面临的困惑

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